La verdad que no veo su problema, le pongo un ejemplo.
Supongamos que aprueban una derrama de 10.000€, pero solo se ingresan 9.000€ porque existen morosos.
Como faltaron 1000€ que fueron adelantados por 10 vecinos, cuando los morosos pagen y como saben los propietsarios que lo adelantaron se les extiende un cheque y ya esta.
Y en el balance se indica : devoluccion prestamo derrama